Interpellation Nr. 612/2012
Controlling-Instrumente der Gemeinde Horw
Rölli Urs, FDP, und Mitunterzeichnender
Eingegangen am 31. August 2012
Schriftlich beantwortet am 24. Januar 2013 (siehe Anhang)
Die Jahresrechnungen der Gemeinde Horw weisen gegenüber dem Budget teilweise grössere Abweichungen auf. Um die Ergebnisse steuern zu können, bedarf es Instrumente zum unterjährigen Finanz- und Aufgabencontrolling. So kann gewährleistet werden, dass die Rechnungen nicht schlechter als budgetiert abschliessen oder rechtzeitig entsprechende Massnahmen ergriffen werden können.
Prozentuale Abweichung Rechnung vs. Budget anhand der "laufende Rechnung":
Jahr 2008: Aufwand + 2.01% / Ertrag + 2.12%
Jahr 2009: Aufwand + 3.20% / Ertrag + 3.22%
Jahr 2010: Aufwand + 3.60% / Ertrag + 3.99%
Jahr 2011: Aufwand + 4.48% / Ertrag + 8.45%
Ich bitte den Gemeinderat folgende Fragen im Zusammenhang mit den vergangenen Rechnungen zu beantworten:
- A) Besteht in der Gemeinde Horw ein Finanz- und Aufgabencontrolling?
B) Welche Bereiche werden darin abgedeckt?
C) Welche Bereiche unterliegen keinem Controlling? - In welcher Periodizität wird dieses Controlling angewendet?
- Welche Massnahmen (Korrekturen) hat der Gemeinderat im Jahr 2011 durch das unterjährige Finanz- und Aufgabencontrolling beschlossen, damit die Rechnung 2011 im Gesamtaufwand nicht schlechter abschliesst als budgetiert?
- Konnten nicht budgetierte gebundene Mehrausgaben aufgrund des Controllings bzw. der Steuerung verhindert werden, sodass es für die Rechnung positiv war?
- Welche relevanten Problemfelder haben sich mit dem Controlling herauskristallisiert?
- Ist es dem Gemeinderat mit den vorhandenen Instrumenten möglich, die Ausgaben und Einnahmen so zu steuern, dass keine zusätzliche Verschlechterung der Rechnung resultiert?
- Die Mehrerträge wurden in den Jahren 2008-2010 praktisch 1:1 durch Zusatzaufwände absorbiert. Ist dies dem Zufall zuzuschreiben oder wurde beim Controlling entsprechend darauf hingearbeitet?
Für die Beantwortung der erwähnten Punkte danke ich bestens.
Mitunterzeichnender:
Wirz Marcel, FDP
